اقتصاد ترکیه بدلیل عدم داشتن درآمدهای نفتی و گازی زیاد، چرخه اقتصادی خود را بر مبنای گرفتن مالیات بنا نهاده است. مالیات در این کشور بطور مستقیم و غیر مستقیم از تمامی معاملات، درآمدها و مراودات انجام شده در این کشور گرفته می شود. خواه اقدام به خرید ماشین در ترکیه و خرید خانه در ترکیه کنید یا از سوپرمارکت مواد غذایی بخرید و یا خواه درآمدی را در این کشور بدست آورید باید درصدی از آن را بصورت مالیات به دولت پرداخت کنید.
در این مقاله سعی کرده ایم تا بطور کلی در مورد تمام مسائل مربوط به مالیات در ترکیه بحث کنیم.
ترکیه نیز مانند بقیه کشور از این امر برای کنترل عرضه و تقاضا در بازار و کنترل تورم در کنار تولید درآمد برای مدیریت و توسعه کشور استفاده میکند. برای بیشتر ما ایرانی ها وقتی که به ترکیه و کشورهای اروپایی برای زندگی مهاجرت می کنیم، درک کامل چگونگی روش محاسبه و پرداخت آن کمی بیگانه است.
از آنجائیکه نظارت بر پرداخت مالیات در این کشور بدقت انجام میگیرد و هرگونه تخطی از آن با مجازات و جریمه همراه است،پس قبل از مهاجرت به ترکیه بهتر است از قوانین آن اطلاعات کاملی را بدست آورید.
مالیات در ترکیه
در وقت خود صرفه جويى كنيد و همين الان با مشاورين خبره ما تماس بگيريد!
انواع مالیات در ترکیه
قبل از شروع بهتر است بدانید که در کشور ترکیه مالیات به سه دسته کلی تقسیم می شود:
- مالیات بر دارایی
- مالیات بر هزینه
- مالیات بر درآمد
مالیات بر دارایی در ترکیه (مالیات بر ثروت)
همانطور که نام این نوع از دارایی بر می آید، تمام آنچه که دارایی محسوب می شود را از قبیل ملک، خودرو، کارخانه، ارث و وقف و هرآنچه که بعنوان دارایی و ثروت میدانید را در خود جای میدهد.
مالیات بر املاک در ترکیه
میزان آن از 0.1% تا 0.6% بطور ساده بصورت زیر محاسبه میشود:
- برای زمین های کشاورزی و زمین های دست نخورده برای ساخت و ساز، صفر است.
- زمین و واحد مسکونی 0.1%
- واحد اداری و تجاری 2%
چنانچه در موارد 2 و3، واحد یا زمین در محدوده شهری یعنی در نزدیکی مترو یا شهرداری باشد، میزان آن 2 برابر حساب میشود.
در زمان خرید و فروش ملک در ترکیه، 4.8% از قیمت درج شده در سند باید بعنوان مالیات پرداخت شود. عموماً این رقم بطور مساوی بین خریدار و فروشنده تقسیم شده و پرداخت میگردد، اگر توافق دیگری بین خریدار و فروشنده در مورد میزان و نحوه پرداخت این 4.8% صورت نگرفته باشد.
مالیات بر املاک در ترکیه
مالیات بر ارث در ترکیه
در ترکیه میزان آن از 4 تا 30 درصد است که میتوان درخواست داد که در مدت 5 سال و در 2 قسط در هر سال پرداخت شود.
مالیات بر ارث در ترکیه
مالیات ماشین در ترکیه
یکی دیگر از انواع مالیات بر دارایی در ترکیه، مالیات ماشین در ترکیه است. هر ماشینی از هر نوعی باید برای آن هرساله در ترکیه پرداخت شود.در ترکیه با نام MTV (اِم تی وی) شناخته میشود که براساس سال تولید ماشین، قدرت و حجم موتور آن حساب میشود. صاحب ماشین میتواند یکجا و یا در 2 نوبت که قسط اول در 1 تا 31 ژانویه و قسط دوم در ماه جولای پرداخت کند.
روش های مختلف پرداخت مالیات ماشین در ترکیه
روش های مختلف و متنوعی برای پرداخت آن در ترکیه وجود دارد:
- پرداخت از دفاتر مالیاتی محلی
- پرداخت از اپلیکیشن اینترنت بانک از قسمت MTV
- پرداخت از بادجه شعب بانکی
معافیت از پرداخت آن در ترکیه شامل موارد زیر می شود:
- دانشجویان در حال تحصیل در ترکیه
- دیپلمات های خارجی در ترکیه
- معامله ماشین بین دو خارجی در ترکیه
- خرید ماشین توسط فرد بازنشسته که در حال گذراندن دوران بازنشستگی خود باشد.
- کارمندان روزنامه های بین المللی
- فوتبالیست های خارجی در لیگ ترکیه
مالیات ماشین در ترکیه
مالیات بر هزینه در ترکیه
نوع دیگری است که بطور غیر مستقیم دریافت میشود. این نوع شامل مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر معاملات بانکی، بیمه و حق تمبر است.
مالیات بر ارزش افزوده در ترکیه به KDV (کا دِ وِ) شناخته میشود و از 1 تا 23 درصد است، ولی اغلب 18 درصد محاسبه میشود. ارزش افزوده نوعی است که تولید کننده به قیمت نهایی محصول خود اضافه می کند و در آخر این مقدار نصیب دولت می شود. میزان مالیات ارزش افزوده در ترکیه با توجه به محصول و خدمات مختلف متفاوت است. بعنوان مثال در محصولات غذایی 4 تا 8% و در بخش های خدماتی 18% محاسبه می شود.
مالیات بر معاملات بانکی به نقل و انتقالات و معاملات بانکی تعلق میگیرد که بیشتر، 2 تا 5 درصد از مبلغ وام بانکی است.
میزان آن برای بیمه 3 تا 5% از مبلغ کل بیمه است.
مالیات حق تمبر یکی از موارد پرداخت بطور غیر مستقیم است که شامل قراردادها، موافقت نامه ها و خرید و فروش اوراق مشارکت سرمایه گذاری است و مقدار آن 1% است.
مالیات بر ارزش افزوده در ترکیه
آیا درباره چگونگی و محاسبه مالیات بر ملک ویا انتخاب، خرید ملک در استانبول سوال یا ابهامی دارید؟ هم اکنون میتوانید با کارشناسان ما در مشاورین املاک آسومان تماس گرفته، به صورت 100% رایگان و بدون نوبت از مشاوره تخصصی ما استفاده کنید!
مالیات بر درآمد در ترکیه
در ترکیه مانند دیگر نقاط جهان برای درآمد هر فرد بدلیل سهیم بودن او در درآمد و رشد جامعه دریافت می شود که میزان آن براساس درآمد هر شخص حساب می شود.
مالیات بر درآمد در ترکیه برای موارد زیر دریافت می شود:
- برای درآمد حاصل از کسب و کار در ترکیه
- مالیات بر درآمد شرکت در ترکیه
- برای درآمد حاصل از اجاره ملک در ترکیه
- بر سود حاصل از خرید و فروش ملک در ترکیه
- برای درامد حاصل از خرید و فروش سهام و اوراق بهادار در ترکیه
- مالیات بر درآمد از مزد دریافت شده در ترکیه
- بر درآمد کشاورزی و خود اشتغالی در ترکیه
مالیات بردرآمد حاصل از کسب و کار در ترکیه
مالیات بر درآمد حاصل از کسب و کار در ترکیه به کسانی تعلق می گیرد که اقامت بلند مدت در ترکیه داشته باشند و یا بیشتر از 6 ماه از اقامتشان در ترکیه گذشته باشد. میزان این نوع بین 15 تا 40 درصد از درآمد است.
| درآمد مشمول مالیات (لیر) | نرخ مالیات در ترکیه |
|---|---|
| تا 22 هزار لیر | % 15 |
| از 22 هزار لیر تا 49 هزار لیر | % 20 |
| از 49 هزار لیر تا 180 هزار لیر | % 27 |
| از 180 هزار لیر تا 600 هزار لیر | % 35 |
| از 600 هزار لیر با بالا | % 40 |
مالیات بر درآمد شرکت در ترکیه
مالیات بر درآمد شرکت در ترکیه 18% از درآمد و سود خالص سالیانه شرکت است. این رقم پس محاسبه فاکتورهای مخارج و درآمد شرکت توسط حسابرس شرکت بصورت ماهیانه و یا 3 ماهه پرداخت می شود.
مالیات بر درآمد شرکت در ترکیه
چنانچه تمایل بداشتن اطلاعات در مورد ثبت شرکت در ترکیه و قوانین مرتبط به آن را دارید، به مقاله ثبت شرکت در ترکیه مراجعه کنید.
مالیات بر درآمد حاصل از اجاره ملک در ترکیه
پرداخت آن بر ای درآمد حاصل از اجاره تنها شامل املاک اداری و تجاری می شود و املاک مسکونی از پرداخت آن معاف هستند. میزان آن 20% از اجاره است و باید توسط مستاجر پرداخت شود.
مالیات بر درآمد حاصل از اجاره ملک در ترکیه
مالیات سود خرید و فروش ملک در ترکیه
چنانچه در خرید و فروش ملکی در ترکیه سودی بدست بیاورید باید مالیات سود بدست آمده را به دولت پرداخت کنید، ولی قبل از اینکه به میزان و درصد آن اشاره کنیم باید 3 نکته را متذکر شویم که :
اولاً در صورتیکه ملک خریداری شده قبل از مدت 5 سال از تاریخ خریداری شده بفروش برسد باید پرداخت شود و چنانچه 5 سال از تاریخ خرید آن بگذرد معاف از پرداخت می باشد
ثانیاً با آن مالیاتی که بعنوان مالیات سالیانه املاک در ترکیه باید پرداخت کنید متفاوت است ( در قسمت بعدی به مالیات سالیانه املاک اشاره می کنیم)
ثالثاً میزان و درصد آن در ترکیه بر اساس رقمی که خریدار و فروشنده در قرارداد ذکر می کنند محاسبه می شود و نه ارزش گذاری دولتی و کارشناسی. دلیل اصلی اینکه در خرید و فروض املاک دسته دوم در ترکیه، طرفین قرارداد قیمت واقعی را در قولنامه و سند ذکر نمی کنند هم همین موضوع است.
میزان این مالیات از 15% شروع می شود و چنانچه سود حاصله بیش از 140 هزار لیر باشد، این رقم به 45% افزایش می یابد.
یکی از نکاتی که بسیاری از آن بی اطلاع هستند این است که سرمایه گذارانی که قصد خرید و فروش تعداد بالایی از املاک را دارند، اقدام به خرید املاک به نام شرکت حقوقی که تاسیس کرده اند میزنند زیرا مالیات سود خرید و فروش ملک در ترکیه برای شرکتهای حقوقی رقم ثابت 20% است.
مالیات سود خرید و فروش ملک در ترکیه
مالیات سالیانه املاک در ترکیه
در صورتی که ملکی را در ترکیه خریداری کرده باشید، می بایست سالیانه مبلغی را بعنوان این امر برای آن پرداخت نمایید.
املاک مسکونی – 0.1%
املاک تجاری 0.4%
زمبن کشاورزی یا زمین خالی – 0%
زمین مسکونی با تجاری با مجوز ساخت 0.3 تا 0.6%
در مورد مالیات سالیانه املاک در ترکیه 2 تبصره وجود دارد:
تبصره اول: چنانچه ارزش ملک بالاتر از 5 میلیون لیر باشد، ملک لوکس شناخته شده و میزان آن به 1% افزایش می یابد.
تبصره دوم: پرداخت آن برای اتباع خارجی از همان سال اول خرید شروع می شود ولی اتباع ترک و دارندگان پاسپورت ترکیه به مدت 4 سال ازپرداخت آن معاف هستند.
مالیات سالیانه املاک در ترکیه
مالیات خرید ملک در ترکیه
تفاوت این نوع با مالیات سود خرید و فروش ملک این است که تنها شامل موردی می شود که خرید ملک از شرکتهای سازنده املاک در ترکیه صورت بگیرد و چنانچه خریدار ملکی را از فروشنده شخصی بخرد شامل این مورد نمی شود.
در واقع مالیات خرید خانه در استانبول و ترکیه نوعی ارزش افزوده (KDV) است که در زمان خرید ملک پرداخت می شود. میزان آن وابسته به متراژ ملک است و برای واحد های زیر 100 متر مربع 1% و ملک های بالاتر از 100 مترمربع 18% از رقم ثبت شده در قرارداد و سند است.
بطور کلی:
افرادی که مقیم ترکیه هستند باید برای دریافت هرگونه سود در خارج ار ترکیه نیز به دولت ترکیه مالیات پرداخت کنند.
افرادی که مقیم ترکیه نیستند و تنها در ترکیه فعالیت اداریشان را انجام می دهند می بایست تنها برای سود بدست آورده خود در ترکیه مالیات پرداخت کنند.
مالیات حساب بانکی در ترکیه
در ترکیه زمانی به فردی تعلق می گیرد که از سپرده گذاری خود از بانک سودی را دریافت نماید. شایان ذکر است که چنانچه پول خود را فقط در بانک سپرده گذاشته باشید هیچگونه مالیاتی به آن تعلق نمی گیرد.
نکته بعدی این است که چنانچه از سپرده گذاری خود سودی را دریافت کرده باشید باید بدانید که قبل از پرداخت سود توسط بانک، مالیات پرداختی بصورت اتوماتیک از سود شما کم شده و دیگر لازم نیست که برای حساب کردن و پرداخت آن اقدامی کنید.
نکته دیگر این است که درصد سودی که بانک ها در ابتدا به شما پیشنهاد میدهند، درصد نهایی پس از کسر مالیات است و همان سود خالص است.
مالیات حساب بانکی در ترکیه
مالیات بر درآمد فریلنسرها
در ترکیه هر شخصی هر درآمدی که در ترکیه بدست آورد باید مالیات آنرا بپردازد که فریلنس ها هم از این قانون مستثنی نیستند. یکی از دلایل اصلی فریلنسرها برای ثبت کردن شرکت شخصی به نام خودشان، باز کردن حساب بنام شرکت است چون درصورتیکه درآمد به حساب شخصی واریز شود، حساب شخصی توسط بانک مسدود میشود.
گرفتن شماره مالیاتی ترکیه
شماره مالیاتی ترکیه یا همان کد وِرگی یک مد 10 رقمیست که داشتن آن برای تمام شهروندان ترکیه الزامیست. برای مراجعه به هر اداره دولتی، بانک، خرید ملک و خرید خودرو، گرفتن سیم کارت و اخذ اقامت در ترکیه به آن نیاز خواهید داشت.
نحوه دریافت کد مالیاتی ترکیه
برای دریافت کد مالیاتی میتوانید با مراجعه به نزدیکترین اداره مالیاتی و ارائه اصل پاسپورت، کپی صفحه اول و آدرس محل سکونت خود ظرف چند دقیقه شماره مالیاتی ترکیه را دریافت کنیدو باید بدانید که گرفتن آن در ترکیه کاملاً رایگان است.
راه حل آسان تر مراجعه به وب سایت اداره مالیات به آدرس https://ivd.gib.gov.tr/ و پر کردن فرم شماره مالیاتی(TAX NUMBER ) است که به شما این امکان را میدهد که درجا کد مالیاتی خود را دریافت کنید.
گرفتن شماره مالیاتی ترکیه
جریمه عدم پرداخت مالیات در ترکیه
در پایان باید بگوییم که چنانچه در ترکیه زندگی و یا در این کشور درآمدی دارید باید حتماً نسبت به اعلام و پرداخت درآمد و مالیات خود اقدام نمایید وگرنه بر طبق قانون شما مجرم شناخته شده و جرائم سنگین مالی و حبس در انتظار شما خواهد بود.
همین طور باید یادآوری کنیم که تاخیر دراعلام صورتحساب های 3 ماهه به اداره مالیات و عدم پرداخت بموقع مالیات در ترکیه، با جرایم سنگین و سود ماهیانه همراه است.
خیر. در ترکیه همه باید بطور یکسان مالیات پرداخت کنند.
چون ترکیه درآمد نفتی و گازی بالایی ندارد و مثل کشورهای اروپایی، درآمد دولت ترکیه از طریق گرفتن مالیات بدست می آید.
شماره مالیاتی (کد ورگی) یک کد ده رقمیست که باید برای گرفتن رایگان این کد، به اداره مالیاتی مراجعه کنید.
